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先修课程：税收理论与实务、会计学原理、财务会计

课程目标

税收筹划是纳税人依据现行税法，在遵守税法、尊重税法的前提下，对经营、投资、筹资等活动进行旨在减轻税负的谋划和对策。在纳税人的各项成本费用支出中，税收是很重要的一部分，其数额多少直接影响纳税人的实际经济效益。科学地分析和总结税收筹划理论、方式方法、手段和技巧对纳税人是十分必要的。因此，对于管理类的学生而言，税收筹划是一门重要的课程。

教学目的

通过本课程的教学，使学生掌握：

（1）税收筹划的原理和基本方法；

（2）各税种应纳税种及计算方法简介；

（3）各税种享受的税收优惠类型及利用税收优惠进行税收筹划的方法；

（4）结合会计、审计等学科内容掌握各税种税收筹划的具体操作方案。

本课程突出案例教学，在教学内容中穿插大量生动的案例让学生进行策划和讨论。学习本课程能够使学生了解税收筹划的基本理念，具备初步的税收筹划技能。

教学资料

● [美]迈伦·斯科尔斯、马克·沃尔夫森、默尔·埃里克森、爱德华·梅杜、特里·谢福林，张雁翎主译，税收与企业战略—筹划方法，中国财政经济出版社，2004.01

● 王韬、刘芳，税收筹划（第二版），，科学出版社，2009.03

● 王韬，税收理论与实务，科学出版社（第二版），2013.05

● 刘芳，现代财政税收（第三版），华中科技大学出版社，2010.08

● 计金标，税收筹划，北京：中国人民大学出版社，2004.02

● 何鸣昊何旻燕杨少鸿，企业税收筹划，北京：企业管理出版社，2002.09

● 文桂江，税收筹划理论与案例，北京：中国财政经济出版社，2005.11

● 梁云风编著，税务筹划实务：纳税人节税指南，北京：经济科学出版社，2001.03

● 邓力平，税收制度理论与实务，北京：高等教育出版社，2007.04

● 倪翔南，税收理论与实务，北京：清华大学出版社，2008.09

● 中国税务报税收筹划专刊，各期

● 案例（集中印发或者财政金融研究所教学网站下载，http://finance.hust.edu.cn）

课程考核

课堂参与（出勤及发言） 10%

热点问题研讨和案例讨论（分组） 20%

综合考试 70%

教学进度

单元 1 企业税收筹划导论教材—第一章

单元 2 税收筹划的类型与范畴+案例讨论教材—第二章

单元 3 税收筹划的基本策略+案例讨论教材—第三章

单元 4 增值税的税基税率筹划+案例讨论教材—第四章

单元 5 增值税的其他筹划策略+案例讨论教材—第五章

单元 6 营业税的税收筹划+案例讨论教材—第六章

单元 7 消费税的税收筹划+案例讨论教材—第七章

单元 8 企业所得税的缩小税基策略+案例讨论教材—第八章

单元 9 企业所得税的其他筹划策略+案例讨论教材—第九章

单元 10 个人所得税筹划策略+案例讨论教材—第十章

单元 11 案例讨论+综合题讲解

附：教学进度计划表

教学管理

专业介绍